在全球经济格局深刻变革的今天，中国香港依然以其优越的营商环境和极具竞争力的税收制度吸引着全球投资者的目光。当您在为高昂税负与复杂合规而负重前行时，中国香港正以其2025年的重磅税收红利，成为企业出海“轻装上阵”的最佳跳板。抓住中国香港一系列精准施策的减免政策，正是您的国际化蓝图注入全新动能！

一、利好频出，中国香港税收红利持续释放

1. 一次性宽减措施，惠及超21万纳税人

根据《2025年税务（修订）（税务宽免）条例草案》，中国香港将一次性宽减2024/25纳税年度100%的利得税、薪俸税及个人入息课税（对个人利息收入征收的税），每项税种的宽减上限为1,500港元。

此项措施将惠及约214万名纳税人及约165,400间企业，其中约12% 的纳税企业将因此无需缴税。

2. 中小企业持续受益，首200万利润税率仅8.25%

中国香港的两级制利得税税率机制为中小企业提供了持续性的税收优惠：

  首200万港元应评税利润：利得税率为8.25%

  超过200万港元的利润部分：按标准税率16.5%征收

  这一政策自推出以来，已为众多中小企业节省了大量税务成本，成为中国香港税制竞争力的核心要素。

3. 真金白银鼓励研发，激励创新型企业

中国香港特区政府通过研发费用加计扣除、专项配对资助等多种政策工具，为科技创新企业提供全方位支持，展现出鼓励研发、推动产业升级的坚定决心。

二、全球最低税：大型跨国企业的新规则

从2025年1月1日起，中国香港实施全球最低税机制，适用于全球年收入超过7.5亿欧元的跨国企业集团。

新机制规定，如果这些企业在中国香港的实际税率低于15%，中国香港政府可优先征收补足税，以将其有效税率提升至15%。这一措施旨在此举旨在主动适应国际税收规则，确保中国香港的征税权不至外流，同时为大型跨国企业提供具有确定性与一致性的税收环境，巩固中国香港作为国际商业枢纽的竞争力。

三、中国香港税制的传统优势依然稳固

除了上述针对性优惠政策，中国香港税制本身还有一些传统优势，持续为企业和个人提供便利：

1. 地域来源征税原则

中国香港采用"地域来源"原则征税，只对源自中国香港本地的利润征税。源自中国香港以外的利润通常无需在中国香港缴税，这一原则使中国香港成为国际业务规划的绝佳平台。

2. 税种简单透明

中国香港主要税种包括利得税（企业所得税）、薪俸税（个人所得税）和物业税。中国香港不征收增值税、销售税或资本增值税，税制简单明了。

3. 资金自由流动

中国香港没有外汇管制，资金可以自由进出，为国际贸易提供了极大便利。

四、注册中国香港公司，把握税收红利

若想享受这些税收优惠，企业家可通过注册中国香港公司来实现。

注册条件简明高效：仅需提供一个中英文（或单一英文）公司名称、至少一名董事及股东（可为同一人）、一名须由中国香港持牌机构担任的公司秘书，以及一个本地注册地址。

得益于高度电子化的注册流程，通过公司注册处在线服务，最快可在1天内完成注册并获取证书。

结语

2025年的中国香港为企业家们提供了前所未有的税收优惠政策。无论是针对广大纳税人的一次性税收宽减，还是为中小企业量身打造的两级制利得税，亦或是激励创新的研发费用加计扣除，都体现了中国香港支持企业发展的决心。

对于中小企业而言，中国香港依然是税负低、营商环境优越的国际商业中心；对于大型跨国企业，则需要关注全球最低税带来的新规则，并作出相应规划。

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